Gestión fiscal

Objetivos. Qué vas a aprender

• Dominar la aplicación del sistema tributario español en el ámbito empresarial y particular, gestionando impuestos como el Impuesto sobre Sociedades (IS), el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) y el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
• Comprender las obligaciones tributarias de las empresas y autónomos, desde la autoliquidación y declaraciones hasta la gestión de recursos y reclamaciones fiscales.
• Desarrollar habilidades prácticas para realizar liquidaciones y declaraciones fiscales, aplicando la normativa vigente con rigor y eficiencia.

Contenidos

1. Ley General Tributaria y Procedimientos Fiscales
• Derechos del contribuyente, conceptos tributarios clave (hecho imponible, base imponible, tipos impositivos, deducciones) y procedimientos fiscales (verificación, comprobación, recursos y reclamaciones).
2. Impuesto sobre Sociedades (IS)
• Estructura y liquidación del impuesto, análisis del resultado contable, amortizaciones, bases imponibles y problemáticas específicas del IS.
3. Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
• Ámbito de aplicación, tipos de gravamen, gestión de modelos tributarios, prorrata y operaciones intracomunitarias e inmobiliarias.
4. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
• Determinación de rentas sujetas y exentas, rendimientos del trabajo y del capital, ganancias patrimoniales y uso de herramientas prácticas como "Renta Web Open".
5. Inserción laboral, sensibilización medioambiental y en la igualdad de género

Requisitos de acceso

Según la normativa este curso no cuenta con plazas para la Administración Pública.

Cumplir como mínimo alguno de los siguientes requisitos:

• Bachillerato o equivalente, tener aprobadas las pruebas de acceso a los ciclos formativos de grado superior o las de acceso a la Universidad para mayores de 25 ó 45 años.
• Conocimientos básicos sobre la materia impositiva.

Titulación: Fichero maestro

Los ficheros maestros son diplomas otorgados por la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha, el cual acredita que la persona esta altamente cualificada para poder desarrollar dicha actividad en el ámbito laboral.

FICHA TÉCNICA

DATOS GENERALES DE LA ESPECIALIDAD FORMATIVA

Familia Profesional ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN
Área Profesional: ADMINISTRACIÓN Y AUDITORÍA
Denominación: GESTIÓN FISCAL
Código: ADGD02

OBJETIVO GENERAL

Aplicar el sistema tributario español (Impuesto sobre sociedades, Impuesto sobre el valor añadido e Impuesto sobre la renta de las personas físicas) a empresas o economías particulares.

CONTENIDOS FORMATIVOS

1. LEY GENERAL TRIBUTARIO Y REGLAMENTOS DE DESARROLLO
1.1. Derechos del contribuyente
1.2. Conceptos tributarios
1.3. Declaraciones tributarias
1.4. Procedimientos tributarios
1.5. Recursos y Reclamaciones
2. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (IS)
2.1. Conceptos generales
2.2. El activo económico y financiero de la empresa. Deterioros y provisiones. Problemática fiscal.
2.3. Los saldos prescritos. Contabilización de las reservas.
2.4. El resultado contable. Balance y cuenta de pérdidas y ganancias
2.5. Aumentos y disminuciones en la base imponible.
2.6. Amortizaciones. Métodos y ajustes.
2.7. Compensación de bases imponibles.
2.8. La liquidación y resultado del impuesto.
3. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (IVA)
3.1. Definición y ámbito de aplicación.
3.2. Rentas sujetas y rentas exentas. Artículo 20 (LEY 37/92 IVA.)
3.3. Entregas de bienes y prestaciones de servicios.
3.4. Los tipos de gravamen.
3.5. Cómo y cuándo se declara. Calendario fiscal.
3.6. Modelos tributarios de IVA.
3.7. Adquisición intracomunitaria de bienes.
3.8. Las importaciones de bienes.
3.9. Modificación de la base imponible. Los créditos incobrables.
3.10. El IVA en las operaciones inmobiliarias.
3.11. La inversión del sujeto pasivo. Problemática. El IVA en las empresas declaradas en Concurso de Acreedores.
3.12. El REDEME.
3.13. El SII (Suministro inmediato de información)
3.14. La regla de prorrata
4. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONA FÍSICAS (IRPF)
4.1. La residencia en España a efectos de IRPF.
4.2. Rentas no sujetas, rentas sujetas y rentas exentas
4.3. Los rendimientos trabajo. Cuantificación de las rentas en especie.
4.4. Los rendimientos del capital mobiliario.
4.5. Los rendimientos del capital inmobiliario. La problemática de los alquileres.
4.6. Los rendimientos de actividades económicas. Los regímenes de atribución de rentas
4.7. Ganancias y pérdidas patrimoniales.
4.8. Tipos de retenciones.
4.9. Plataforma de prácticas “Renta web open”.